SQL para relatórios financeiros

O SQL deve fazer parte de todo processo moderno de geração de relatórios financeiros. Ele pode lidar com gigabytes de dados e realizar cálculos financeiros em uma fração de segundo. É hora de fazer a transição do Abacus (também conhecido como Excel!) e começar a usar o SQL nos relatórios financeiros.

Os dados assumiram um papel central na tomada de decisões de negócios. Isso se aplica ainda mais aos dados financeiros. O principal objetivo das empresas é obter lucro, portanto, não é de se admirar que os dados financeiros desempenhem um papel crucial no processo de tomada de decisões estratégicas de qualquer empresa moderna. Essas empresas gostam de se autodenominar orientadas por dados.

Em uma empresa orientada por dados, as decisões são respaldadas por dados financeiros históricos e atuais. Os dados são cruciais para entender se o desempenho da empresa está melhorando e como ela se compara aos seus concorrentes e à média do setor. Você pode até usar técnicas estatísticas avançadas em dados históricos para prever tendências futuras.

O SQL é uma ferramenta indispensável para as empresas. Nos relatórios financeiros, estamos falando de grandes quantidades de dados, que não podem ser tratados manualmente. O SQL é uma linguagem de programação projetada para consultar bancos de dados e manipular dados, o que o torna ideal para o gerenciamento de dados financeiros.

Você pode ver como funciona o SQL para relatórios financeiros em nosso SQL para Iniciantes curso. Você aprenderá a recuperar dados de uma ou várias tabelas, filtrar e agregar dados, escrever instruções complexas, usar operadores de conjunto e realizar cálculos. Além disso, nosso curso SQL Reporting ensina SQL em cenários de relatórios financeiros. Duas partes importantes desse curso exploram tendências de receita e análises de comportamento do cliente usando SQL. Em nossos cursos, o aprendizado é interativo; apresentamos centenas de exemplos reais em que você pode aprender e praticar técnicas de relatórios SQL.

O SQL pode lidar com dados financeiros?

Acabei de fazer essa pergunta ao SQL e ele respondeu: "Claro, sem problemas!" Então, aí está; para o SQL, realmente não importa de que tipo de dados você está falando. Dados financeiros são apenas dados para o SQL. A única exigência é que os dados sejam salvos em bancos de dados.

Você está interessado em analisar os preços diários de milhares de ações? Ou mudanças diárias nas taxas de câmbio? Talvez produtos vendidos, custos incorridos, controle de estoque? O SQL lida com tudo isso com muita facilidade. Vou lhe mostrar vários exemplos de uso do SQL para relatórios financeiros.

Exemplo simples: Como encontrar todas as vendas a partir de março de 2024

Suponha que você tenha a tabela sales. Ela contém dados de vendas de 1º de janeiro de 2024 a 30 de abril de 2024. Aqui está um instantâneo dela:

No Excel, você provavelmente faria assim: selecionaria o intervalo de datas no filtro, copiaria os resultados para outra planilha e teria todas as vendas de março de 2024. Mas o SQL também pode filtrar dados, e isso é muito mais rápido e fácil. Veja como usamos o site WHERE para encontrar todas as vendas de março de 2024:

SELECT id, 
	 date,
	 value
FROM sales
WHERE date BETWEEN '2024-03-01' AND '2024-03-31';

Em SELECT, você, bem, seleciona todas as colunas de que precisa na saída. Em FROM, você coloca o nome da tabela que está consultando. Essa é a consulta básica que você usará na maioria dos casos; o restante é personalizado de acordo com suas necessidades.

Em WHERE, você escreve o nome da coluna que deseja filtrar. Em seguida, você define as datas de início e término usando os operadores BETWEEN e AND.

No final, você obtém as vendas de todos os dias de março de 2024. Para economizar espaço, mostrarei apenas as dez primeiras linhas.

Outro exemplo simples: Soma de todas as vendas de março de 2024

Agora que você separou os números de março de 2024 dos demais, pode somá-los para obter o total de vendas de março. Para isso, o SQL tem a função SUM(). Em uma consulta SQL, você pode filtrar e somar dados de uma só vez:

SELECT SUM(value) AS total_march_2024_sales
FROM sales
WHERE date BETWEEN '2024-03-01' AND '2024-03-31';

Além da função SUM(), a consulta permanece basicamente a mesma. Ela filtra as mesmas datas e, em seguida, soma todos os valores filtrados.

Uma consulta curta e você obtém esse resultado:

Exemplo menos simples: Comparação de vendas mês a mês

Isso é algo que você faz com muita frequência na análise financeira: calcular o aumento/diminuição em comparação com o período anterior. É uma das consultas SQL muito comuns para finanças.

Essa consulta é um pouco mais longa que as outras, mas não há necessidade de entender cada parte do código. Só quero mostrar a você como o SQL é adequado para relatórios financeiros. Dê uma olhada:

WITH monthly_sales AS (
  SELECT TO_CHAR (date, 'YYYY-MM') AS month,
         SUM(value) AS total_sales
  FROM sales
  GROUP BY month
  ORDER BY month
)
  
SELECT month,
       total_sales,
	 total_sales - LAG(total_sales) OVER (ORDER BY month) AS difference_previous_month
FROM monthly_sales;

Essencialmente, essa é uma consulta em duas partes. A primeira parte (começando com WITH e terminando com ORDER BY month) transforma as datas em meses do ano e agrega o valor das vendas, de modo que obtemos esse resultado.

Veja que já temos todos os valores calculados e rotulados de forma organizada. Se apenas executássemos essa parte da consulta, obteríamos o seguinte. Mas também queremos comparar esses valores.

A segunda parte da consulta pega as vendas de cada mês e as compara com as do mês anterior. Isso é feito usando a função LAG(). Isso é conhecido como uma função de janela SQL ou uma função que funciona em uma janela (ou seja, um subconjunto dos dados). As funções de janela são muito úteis na análise financeira do SQL.

Quando você executa a consulta completa, obtém esse resultado. É adorável, não é?

Os dados estão bem identificados, as vendas são somadas para cada mês e há uma comparação mês a mês. Imagine quanto tempo e trabalho isso exigiria no Excel!

Vamos analisar rapidamente o resultado. Janeiro tem um NULL porque é o primeiro mês, portanto, não é possível comparar suas vendas com nada. Fevereiro e março mostram um aumento nas vendas, enquanto abril mostra uma queda significativa em comparação com o mês anterior. Essas informações podem estar lhe dizendo algo; você provavelmente deve descobrir o motivo dessa queda. É a sazonalidade? Um novo concorrente entrando no mercado? Isso cabe a você responder.

Para obter exemplos mais complexos de SQL para relatórios financeiros, dê uma olhada nestes três exemplos da vida real. Além disso, aqui está um artigo dedicado ao cálculo do crescimento da receita em SQL.

O problema com as ferramentas tradicionais de relatórios financeiros

Atualmente, os relatórios financeiros ainda dependem muito do uso do Excel ou de ferramentas semelhantes. Você sabe do que estou falando: as pastas de trabalho com um número cada vez maior de planilhas. Os dados são inseridos ou excluídos em cada planilha. O número de filtros, VLOOKUPs, links para planilhas anteriores, fórmulas como SUM(), AVG(), IF(), IIF(), formatação condicional e pivôs usados é infinito.

Trata-se de muito trabalho manual. Adivinhe só! O trabalho manual consome muito tempo e é propenso a erros.

Quando trabalhei com relatórios financeiros, há muitas luas atrás, eu também usava principalmente o Excel. Sempre que me perguntavam se meus relatórios estavam corretos, eu respondia: "Só tenho certeza de que está razoavelmente correto." (Surpreendentemente, não fui demitido por dizer isso.)

O fato é que todos que criam relatórios com tanto trabalho manual sabem que os erros estão esperando para acontecer.

Tudo é maravilhoso quando os relatórios estão razoavelmente corretos. E se eles estiverem excessivamente incorretos e ninguém perceber? Você só percebe o erro no próximo trimestre: compara os números com os do trimestre anterior e eles simplesmente não batem. Suores frios instantâneos! Você abre o Excel e percebe que o maldito VLOOKUP() pegou valores errados porque alguém (foi você?) mexeu nas colunas. É exagero pensar que não sou o único que passou por isso? Ou será que eu era simplesmente péssimo em meu trabalho?

Há um remédio para todas essas experiências de quase ataque cardíaco.

SQL para relatórios financeiros modernos

Sim, o remédio é usar SQL para relatórios financeiros. Escrever consultas em SQL substitui todas aquelas planilhas de Excel enormes.

Use o SQL nos relatórios financeiros e você poderá adicionar e remover dados, mesclá-los, filtrá-los e agregá-los com facilidade. Você pode fazer algumas coisas sofisticadas, como análise de séries temporais, cálculo de totais correntes, médias móveis ou agrupamento de dados em vários níveis. E você pode fazer isso com mais rapidez e precisão do que no Excel. Aqui estão alguns exemplos de uso do SQL para analisar dados financeiros.

Em outras palavras, o SQL substitui a maior parte do seu trabalho manual. Isso reduzirá muito o número de pontos em que podem ocorrer erros. Seus dados e relatórios serão mais precisos. Dessa vez, você pode até dizer que o relatório está 100% correto e se apoiar nele.

Você produzirá análises e relatórios várias vezes mais rápido e poderá tornar seus relatórios financeiros dinâmicos. Depois de configurar suas consultas SQL, você poderá salvá-las e reutilizá-las sempre que precisar criar um relatório. Eu ouço você dizer: "Mas as datas mudam a cada relatório!" Não tem problema; faça alguns pequenos ajustes nas datas da consulta, execute a consulta novamente e seu relatório estará pronto - não é necessário passar por todas as etapas repetidas vezes.

O uso do SQL para o gerenciamento de dados financeiros lhe dá mais independência e controle. Não é mais necessário pedir aos seus colegas mais experientes em tecnologia que extraiam dados do banco de dados para você. Não precisa mais esperar que eles façam isso. Não precisa mais esperar (de novo!) que eles façam a mesma coisa (de novo!) simplesmente porque lhe forneceram os dados errados. Será que eles não entenderam você? Ou simplesmente cometeram um erro? Não é mais sua preocupação!

Com o SQL, você obtém os dados que quiser e quando quiser.

Além disso, seu relacionamento com os colegas melhorará, pois eles não terão mais que se preocupar com aquela pessoa chata do departamento financeiro.

Uma porta para relatórios financeiros mais avançados

Aproveitar o SQL em relatórios financeiros melhora seu jogo. Ele abre a porta para técnicas mais avançadas de análise financeira e geração de relatórios.

Por exemplo, o SQL pode se integrar a outras tecnologias e softwares, como o seu amado Excel. Ele pode ser encontrado nas ferramentas de business intelligence do SQL - Tableau, Power BI e Qlik Sense, por exemplo - que aumentam as possibilidades de criação de relatórios financeiros, visualizações e painéis abrangentes.

Com o SQL, você pode consultar os bancos de dados no local e fazer a transição para o uso de tecnologias de nuvem. Veja o Amazon Web Services (AWS), o Microsoft Azure ou o Google Cloud.

E a melhor parte é que o SQL pode ser usado em modelagem e previsão financeira. Toda a previsão é baseada em dados históricos. Você pode usar consultas SQL em finanças para analisar dados financeiros históricos e, em seguida, aplicar técnicas avançadas e prever tendências financeiras:

• Receita
• Despesas
• Fluxos de caixa
• Vendas
• Necessidades de estoque
• Rotatividade de clientes
• Margem bruta
• Capital de giro
• Lucro
• Preços das ações
• Taxas de câmbio
• Taxas de juros
• Dividendos
• Pagamento de dívidas
• Investimentos futuros
• Pontos de equilíbrio

O que devo fazer agora?

A única resposta é que você deve começar a aprender SQL para relatórios financeiros. Nosso SQL para Iniciantes e a trilha de aprendizado de Relatórios SQL são adaptados para profissionais da área financeira. Nesses cursos, você encontrará cenários financeiros do mundo real e exercícios interativos. Você não apenas aprenderá a sintaxe SQL, mas também descobrirá como aplicar essas habilidades em relatórios financeiros.

Aprenda SQL para finanças

Sei que, às vezes, é difícil romper com os hábitos - a velha máxima " sempre fizemos assim".

Entretanto, ignorar as novas tecnologias que podem tornar seu trabalho melhor, mais rápido, menos propenso a erros e mais avançado não é uma atitude sensata. Lembre-se de que o SQL não é nada novo; ele existe desde 1974 (50 anos!) e tem sido amplamente usado desde a década de 1980. Portanto, está na hora de abandonar o Excel como sua ferramenta principal e começar a usar o SQL.

Confie em mim, eu sei; o Excel também costumava ser tudo para mim. O SQL parecia uma feitiçaria: escreva algo em uma tela em branco, pressione play e os dados aparecerão. Forças obscuras devem estar por trás disso! Depois que superei meu medo inicial das consultas SQL, percebi como o SQL é prático para relatórios financeiros. É quase como se ele tivesse sido criado para trabalhar com dados. Provavelmente porque foi.

E eu não fui o único a fazer essa transição. Portanto, recomendo que você comece com nosso curso SQL para Iniciantes curso e depois passe para a trilha de aprendizado do SQL Reporting. Se você precisar de uma ideia do que fazer em seguida, aqui estão algumas sugestões sobre como abordar o aprendizado de SQL e alguns dos melhores cursos on-line de SQL para especialistas financeiros.

Experimente e você perceberá a mudança! Você aprimorará seus processos de geração de relatórios. Mais importante ainda, você poderá contribuir de forma mais significativa para a tomada de decisões estratégicas em sua empresa e até mesmo aumentar sua lucratividade.